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    丹政辦發〔2021〕55號《南丹縣加強縣本級財政部門和預算單位資金存放管理暫行辦法》政策解讀

    2021-08-27 11:50     來源:南丹縣人民政府辦公室
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    丹政辦發〔202155《南丹縣加強縣本級財政部門和預算單位資金存放管理暫行辦法》政策解讀

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    一、起草背景

    當前,各地均在深入貫徹落實習近平總書記關于改善營商環境的重要指示精神,營造更加良好的營商環境,根據《中共廣西壯族自治區委員會??廣西壯族自治區人民政府關于進一步深化改革創新優化營商環境的若干意見》(桂發〔201810號)精神,縣人民政府堅持新發展理念,堅持以人民為中心的發展思想,按照高質量發展要求,創新體制機制,緊盯企業反映突出的痛點、堵點、難點問題,圍繞提高效率、降低成本的根本要求,強化要素保障,進一步改善政務、建設經營、融資、稅費、人力資源、通關、信用、法治等八大環境,結合我縣實際,適時出臺了南丹縣深化改革創新優化營商環境實施方案等相關文件,本《辦法》是其中一個相關文件。

    、政策依據

    《辦法》是根據財政部《關于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見》(財庫〔201776號)和廣西壯族自治區財政廳《關于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的通知》(桂財庫〔201768號)等有關規定進行起草。

    、主要內容

    《辦法》對廣西壯族自治區財政廳《關于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的通知》(桂財庫〔201768號)進行了細化,制定了詳細的評分細則、考評流程、資金存放額分配計算方式,同時對各部門職責和監督檢查內容進一步明確。

    《辦法》分為總則、資金存放原則、資金存放方式和期限、資金存放考評流程、資金存放規則、部門職責與監督、附則等七章,共二十一條。其中:

    第一章總則條款共兩條,主要對《辦法》的政策依據及適用范圍進行詳細規定。

    第二章資金存放原則條款共一條,詳細說明了資金存放應遵循的原則。

    第三章資金存放方式和期限條款共三條,主要是對資金存放所采取的兩種方式(即競爭性方式和集體決策方式)、資金量大小應如何選擇資金存放方式、資金存放期限的四種方式(即活期存款、定期存款、協定存款、通知存款)進行詳細規定。

    第四章資金存放考評流程條款共四條,主要是對參與考評的銀行資質、競爭性方式考評流程、集體決策方式考評流程進行詳細規定。

    第五章資金存放規則條款共四條,主要是對考評辦法、資金存放額的分配、銀行賬戶的開設變更、考評周期等進行詳細規定。

    第六章部門職責與監督條款共五條,主要是厘清了財政局、金融辦、預算單位、中選商業銀行的職責,以及提前收回存放資金并取消商業銀行參評資格的幾種情形。

    第七章附則條款共兩條,主要是明確了《辦法》的開始時間。同時強調了如國家和自治區出臺新的政策及規定后怎么銜接問題。

    四、主要特點

    《辦法》對縣本級資金存放管理作了詳細的規定,打破了資金存放固有思維,改變了以往資金存放的方式,建立了一套科學合理的評價機制。

    (一)規范資金存放方式及考評流程。

    法》根據財政部及廣西壯族自治區財政廳有關文件,除國家政策已明確存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外,規定了南丹縣本級財政部門和預算單位資金存放方式,即:競爭性方式或集體決策方式。同時,對資金存放的兩種方式如何考評制定了詳細考評流程。

    為避免資金存放過于集中于一家商業銀行,對照2020年底財政部門及預算單位銀行存款余額,結合縣直各單位銀行存款資金量,確定了資金量在1000萬元以上(含1000萬元)的,應當采取競爭性方式選擇資金存放銀行,資金量在1000萬元以下的,可以采取集體決策方式選擇資金存放銀行。

    (二)嚴格資金存放考評辦法及考評指標。

    法》采用綜合得分法對參與考評商業銀行進行考評,考評實行百分制。共設置了經濟貢獻度、存款年收益率、銀行服務滿意度等個一級考評指標,三個指標分別為70分、15分、15分。同時,在一級考評指標具體設置若干二級明細考評指標,以便于對參與考評的商業銀行進行科學合理的總體評價。

    (三)優化資金存放分配及考評周期。

    《辦法》進一步優化了存放資金分配額的計算方式。根據財政部和廣西壯族自治區財政廳文件要求,結合我縣實際,分別針對專用存款賬戶、新開設和變更賬戶兩種情況制定了資金存放規則。專用存款賬戶,依照參與考評商業銀行綜合評分結果,按得分比例進行資金存放額的分配。新開設和變更賬戶,依照參與考評商業銀行綜合評分結果擇優確定資金存放。考評周期原則上每年考評一次。

    (四)明確相關部門職責及監督管理。

    《辦法》對相關部門的職責進行了明確,并進一步明晰商業銀行未遵守廉政承諾,財政部門和預算單位提前收回存放資金,并取消該商業銀行參與資金存放考評資格的幾種情形。

    五、特別注意事項

    《辦法》對財政部門和預算單位資金存放進行了規范,但是兩者也有所區別。主要體現在以下方面:

    (一)根據財政部和財政廳文件規定,財政專戶資金轉為定期存款、協定存款、通知存款的,一般在財政專戶開戶銀行辦理。社會保險基金等大額財政專戶資金,可以轉出開戶銀行進行定期存款,定期存款銀行應當采取競爭性方式選擇,在增強資金存放透明度的同時實現資金保值增值。糧食風險基金等國務院批準保留的專項支出類財政專戶資金和待繳國庫非稅收入資金、外國政府和國際金融組織貸款和贈款資金,一律不得轉出開戶銀行進行定期存款。

    (二)根據財政廳文件規定,自治區級以下預算單位暫不開展銀行結算賬戶資金轉出開戶銀行辦理定期存款。這意味著我縣預算單位在進行資金存放時,只能在已開設有賬戶的商業銀行間進行,不能轉出開戶銀行辦理。

    六、其他需要說明的事項

    《辦法》的出臺歷時大半年,幾易其稿,在充分聽取相關部門意見和建議的基礎上,最終形成正式印發稿?!掇k法》自2021年??月??日起試行,仍屬于暫行辦法。今后,如國家和自治區對財政資金存放管理有新規定的,我們將適時進行修訂。


    文件下載:

    丁香五月激情
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